說明：

一、本次中央銀行開放業務範圍：

(一)股權選擇權及股權交換業務：係以新臺幣計價涉及外國股權、以外幣計價涉及國內股權、及以外幣計價涉及外國股權之選擇權及交換業務。標的股權不含涉及大陸地區於任何交易所掛牌、及本國股價指數於國外交易所掛牌之商品。

(二)外幣利率或外幣債券衍生性外匯商品包括：債券遠期契約（Bond Forward）、債券選擇權（Bond Option）、遠期利率協定（Forward Rate Agreement）、利率交換（Interest Rate Swap）及利率選擇權（Interest Rate Option）等及其再組合業務：

１、範圍包括：

(１)上述組合業務，其名目本金及利息支付均以外幣計算、交割者。

(２)上述組合業務，其名目本金及利息支付均以新臺幣計算、交割者（NTD Quanto Interest Rate Swaps）。

２、前述外幣債券或利率指標以下列為原則：

(１)該債券或利率指標可在公開網站或通用之交易系統取得。

(２)債券指標組合成分之債券不含資產證券化商品。

(３)指標組合成分不含任何股權連結之證券（如可轉債、交換債等）。

(４)該項商品之客戶收益可用固定公式化表示。

二、外幣利率及債券標的不得涉及之範圍與其他應遵循事項，請參照中央銀行外匯局94年8月22日台央外柒字第0940038179號函（附件一）規定。

三、行政手續：應於辦理前檢附申請書（附件二）及相關書件，向央行申請許可。惟該項業務應指證券商與一般客戶實際交易之業務，證券商因其自有資金之投資或避險之需求，以客戶身分與金融同業間承作之衍生性外匯商品交易，毋需申請或據以函報開辦。

四、證券商辦理衍生性外匯商品業務，有關匯率避險部分，應洽外匯指定銀行辦理。

五、報表申報：應於次月10日前將相關之衍生性金融商品交易量填報於修正之「證券商辦理外匯業務及衍生性金融商品交易月報表」相關欄位，向本中心申報並經本中心彙總統計後，送央行參考（修正之報表及填報說明詳附件三及附件四，請於96年2月份起填報）。